En France, l’omission de déclarer ses comptes d’actifs numériques situés à l’étranger, y compris sur Crypto.com, expose à une amende de 750 euros par compte non déclaré. Les opérations de cession de cryptomonnaies, même réalisées sans conversion en euros, sont considérées comme imposables dès lors qu’elles génèrent une plus-value.La loi distingue entre les particuliers et les professionnels, mais des critères flous peuvent entraîner une requalification fiscale inattendue. Les modalités de déclaration évoluent chaque année, avec des obligations spécifiques pour 2025 qui modifient le seuil de déclaration et la nature des justificatifs exigés.
Comprendre la fiscalité des cryptomonnaies en 2025 : ce qui change pour les utilisateurs de Crypto.com
En 2025, la fiscalité des cryptomonnaies entre dans une nouvelle phase. L’administration fiscale affine sa stratégie pour encadrer la déclaration et la taxation des actifs numériques, alors que la communauté d’investisseurs s’élargit sans cesse. Si vous détenez un compte Crypto.com, attendez-vous à une surveillance renforcée : toute ouverture de compte à l’étranger doit être signalée, et les contrôles se multiplient.
Le régime d’imposition continue de dépendre du statut : particulier ou professionnel. Pour un investisseur individuel, la célèbre flat tax de 30 % (12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux) s’applique sur la plus-value totale annuelle, dès que le cumul des cessions dépasse 305 euros. En-dessous de ce seuil, aucune taxe. Les professionnels, eux, sont soumis au régime des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) qui fonctionne selon un barème progressif.
Ce dispositif repose notamment sur la loi de finances 2022 et sur l’article 150 VH bis du CGI. Chaque étape compte : toute cession d’actifs numériques, vente, échange contre un bien ou un service, est susceptible de déclencher l’imposition si une plus-value est constatée. Pour le calcul, c’est la différence entre le prix de cession et le prix d’acquisition (méthode du coût moyen pondéré) qui fait foi.
Les plateformes comme Crypto.com, désormais soumises au règlement européen MiCA, doivent transmettre davantage d’informations à l’administration fiscale française. Les flux sont mieux tracés, la zone d’ombre rétrécit. L’époque où la crypto échappait aux radars du fisc touche à sa fin.
Quelles transactions doivent être déclarées aux impôts ? Cas concrets et points de vigilance
Toutes les transactions crypto ne passent plus inaperçues. Le fisc ne se contente pas des plus-values : chaque mouvement d’actif numérique sur Crypto.com peut exiger une déclaration. Échange, vente, conversion en euro ou stablecoin, chaque opération compte pour le formulaire 2086.
Voici quelques situations concrètes qui nécessitent une attention particulière :
- Conversion de bitcoin, ether ou tout autre crypto en monnaie fiduciaire : imposable
- Échange contre un bien, un service ou un stablecoin : imposable
- Transferts entre vos wallets non-custodial et vos comptes Crypto.com : non imposable, mais à indiquer via le formulaire 3916-bis lors de la déclaration des comptes
- Don de cryptomonnaie, airdrop, revenus issus du staking ou du minage : déclaration obligatoire, avec un traitement fiscal dépendant de la nature de chaque opération
Les NFT, les tokens issus du play-to-earn ou encore les security tokens sont désormais intégrés : leur cession impose une déclaration fiscale. Même les comptes ouverts sur des plateformes étrangères telles que Crypto.com, s’ils restent inactifs, doivent être signalés. Les croisements de données entre plateformes et administration fiscale se généralisent : la traçabilité est totale, l’erreur se paie cher.
Déclaration fiscale : étapes clés et erreurs à éviter pour rester en règle
Le calendrier fiscal ne laisse aucune place à l’hésitation. Chaque printemps, la déclaration des revenus s’impose, et les détenteurs de crypto-actifs doivent faire preuve d’une rigueur accrue : déclarer tous les comptes ouverts à l’étranger (même inactifs via le formulaire 3916-bis) et indiquer les plus-values réalisées.
Pour les cessions d’actifs numériques, tout se joue sur le formulaire 2086. Il faut renseigner la date de cession, le prix de cession, le prix d’acquisition global du portefeuille et le montant de la plus-value ou de la moins-value générée. Les échanges de crypto à crypto ne sont pas ignorés. Pour le staking ou le minage, le traitement fiscal diffère : chaque catégorie doit être correctement déclarée.
Les pièges sont fréquents : oublier de signaler un wallet custodial, négliger la traçabilité des flux, confondre wallet personnel et compte tiers… Les contrôles automatiques se multiplient : une omission, même minime, peut coûter cher.
Pour éviter les mauvaises surprises : archivez l’historique de vos transactions, gardez tous les justificatifs d’achat, vérifiez chaque montant inscrit sur impots.gouv.fr. En cas de doute, n’hésitez pas à consulter un expert-comptable spécialisé ou un avocat fiscaliste. Précision et transparence sont les meilleurs remparts contre le redressement fiscal.
Optimisation et conseils pratiques pour alléger la fiscalité sur vos actifs numériques
Mieux gérer sa fiscalité crypto ne relève pas du casse-tête réservé aux initiés. En France, le régime laisse tout de même quelques leviers à exploiter. Une bonne gestion des plus-values et moins-values permet d’alléger l’addition. Les moins-values générées lors de cessions d’actifs numériques s’imputent sur les plus-values de la même année : chaque détail compte, aucune transaction n’est anodine.
Un réflexe utile : regroupez vos cessions et planifiez vos ventes pour rester sous le seuil de 305 euros d’exonération annuelle défini par l’article 150 VH bis du CGI. Ce seuil s’applique à l’ensemble du foyer fiscal, pas à chaque plateforme. Soyez stratège, surtout si vous jonglez entre plusieurs portefeuilles ou actifs numériques.
Pour simplifier la gestion, plusieurs outils de déclaration crypto comme Waltio ou Finary existent. Ces services centralisent, classent et historisent vos opérations, ce qui facilite le calcul des plus-values imposables et la génération des formulaires (2086, 3916-bis). Moins d’erreurs, moins de temps perdu.
La flat tax à 30 % concerne la majorité des profits, mais pas tous. Les revenus d’activité, de staking ou de minage passent parfois sous le régime des bénéfices non commerciaux ou des bénéfices industriels et commerciaux. Si le doute subsiste, prenez conseil auprès d’un professionnel. L’Institut national de la consommation et l’Autorité des marchés financiers (AMF) publient régulièrement des guides pratiques : des ressources précieuses pour rester à jour sur la fiscalité des cryptos en France.
La fiscalité crypto n’a jamais été aussi transparente : la moindre transaction laisse une trace. À chacun de choisir : naviguer à vue ou prendre le temps de structurer sa déclaration, pour transformer la contrainte fiscale en opportunité maîtrisée.
